수입원가 계산기는 물품대금·운임·보험료를 넣으면 과세가격(CIF) 구성 → 관세 → 부가세 → 실부담 세액 → 개당 수입원가까지 한 번에 계산하는 도구입니다. 오늘의 매매기준율이 자동 반영되어 외화 금액을 그대로 입력하면 됩니다 — 다만 실제 세액에 적용되는 환율은 이것이 아닙니다(아래 「환율」 참고).
사용 순서
- 물품대금(FOB 등)·해상운임·보험료를 통화와 함께 입력합니다. 환율은 자동으로 채워지며 직접 수정할 수 있습니다.
- 관세율(%)을 입력합니다 — 모르면 관세율 검색에서 먼저 확인하세요. 특혜세율 적용 시 그 세율을 넣습니다.
- 수량을 입력하면 개당 원가가 계산됩니다.
- 과세가격→관세→부가세→총 원가 흐름을 단계별 금액으로 확인합니다.
계산 구조
과세가격은 CIF 기준(물품가+운임+보험료)의 원화 환산액입니다. 관세는 과세가격×관세율, 부가세는 (과세가격+관세)×10%입니다. 부가세는 매입세액공제 대상이므로 실부담 세액과 구분해 보여줍니다 — 원가에 부가세까지 넣어 판매가를 잡으면 이중 계산이 됩니다.
환율 — 계산기와 실제 세액이 다릅니다
이 계산기는 당일 최초고시 매매기준율을 씁니다. 그러나 실제 세액 산정에 적용되는 것은 관세청 「주간 과세환율」입니다 — 금요일에 고시해 다음 일요일부터 토요일까지 적용됩니다(관세법 제18조). 계산 결과는 견적·원가 판단용이고, 신고 세액은 과세환율로 다시 확인하세요. 주말을 낀 통관일수록 두 환율의 차이가 그대로 세액 차이로 남습니다.
팁
EXW 조건이면 수출국 내륙운송비·수출통관 수수료를 별도로 입력해야 합니다 — CIF·FOB·CFR과 달리 EXW는 이 비용들이 과세가격에 가산되기 때문입니다. 반대로 국내 발생 비용(내륙운송·통관수수료·창고료)은 과세가격에는 안 들어가지만 실제 원가에는 포함해야 합니다. 관세환급 대상 수출용 원재료라면 간이정액환급률 조회도 함께 확인하세요.
실전 예시 — 같은 원단인데 관세가 0이 되는 경우
CIF USD 10,000짜리 원단을 환율 1,400원으로 가정해 보겠습니다. 과세가격은 1,400만 원. 기본세율 8%라면 관세 112만 원, 부가세는 (1,400만+112만)×10% = 151만 2천 원으로 총 세금이 263만 원대입니다. 그런데 같은 물품이 방글라데시산이고 APTA 양허(E2)나 LDC 특혜(R)로 관세 0%가 적용되면 관세가 사라지고 부가세도 140만 원으로 줄어듭니다 — 원산지증명서 한 장이 곧 100만 원 넘는 원가 차이가 되는 구조입니다. 계산기에서 세율만 바꿔 넣으면 이 비교가 바로 됩니다. 품목별 세율 확인은 관세율 검색과 이어집니다.
자주 하는 실수
- 계산기 환율을 세관 환율로 착각 — 이 계산기는 당일 매매기준율을 쓰지만, 실제 세액은 관세청이 매주 고시하는 과세환율(일요일~토요일 적용)로 계산됩니다. 견적용과 신고용 숫자는 다를 수 있습니다.
- EXW 조건인데 수출국 내륙운임을 빼고 계산 — 과세가격은 국제운송 개시까지의 비용을 포함하므로(관세법 제30조①) EXW는 현지 내륙운임·수출통관비까지 가산해야 합니다.
- 부가세를 원가로 계산 — 일반과세자라면 수입 부가세는 매입세액으로 공제되므로 실질 원가는 관세+부대비용 중심으로 봐야 합니다.
- 위탁가공 완제품에서 무상 공급한 원자재 가치를 빠뜨림 — 무상 제공 원부자재도 과세가격에 가산됩니다(제30조①3호).
자주 묻는 질문
Q. 과세환율은 어디서 확인하나요?
관세청이 매주 금요일 고시해 다음 일요일부터 토요일까지 적용합니다(관세법 제18조). 관세청 홈페이지나 UNIPASS에서 주간 과세환율을 확인할 수 있고, 정확한 세액 계산이 필요하면 그 환율로 다시 넣어 보세요.
Q. 관세 8%는 어디에 곱하나요, 물품값인가요?
물품값이 아니라 과세가격(CIF 기준 — 물품가+운임+보험료)에 곱합니다. FOB로 계약했다면 운임·보험을 더해 CIF로 환산한 금액이 과세가격이 됩니다. 조건별 차이는 인코텀즈 시뮬레이터로 확인하세요.
Q. 관세를 냈는데 돌려받을 수도 있나요?
수입한 원재료로 만든 물품을 수출하면 관세환급 대상이 될 수 있습니다. 중소 제조 수출기업이라면 간이정액환급률 조회에서 품목별 환급액을 확인해 보세요.